法定約定利率上限從20%調降為16%

法定約定利率上限從20%調降為16%

文/蔡麗雯律師

去年底立法院三讀通過民法第205條修正案，將約定利率上限20%調降為16%，經公布後已過了六個月，而於110年7月20日開始施行，對於大家的生活會有什麼影響呢？


首先，民間借貸常以月息1分、2分等方式做計算，而1分的意思是1%，故一個月的利息1%，換算成年利率就是12%（1%*12=12%），月息2分年利率就是24%，例如借100萬，一個月要給的利息就是1萬元，月息就是一分。又我國司法實務認為消費借貸為要物契約，亦即借款人「實際拿得金額」才成立借貸契約，也才會納入本金計算。如果貸款人要求要從所借出的本金裡面，預先扣除利息，然後把剩下的餘額，才交給要用錢的借款人，也就是所謂的「預扣利息」、「利息先扣」，預扣的部分並未成立消費借貸契約。以前述所舉的例子，如果此時貸款人預扣一個月的利息只交付99萬元給借款人，卻要求每月要支付1萬元的利息，由於本金會被認為只有99萬，每月卻要給1萬元的利息，真要算下來利率就超過月息1分了。

而以往即便約定月息2分已經超過修正前的約定利率上限，然而修正前的規定：「約定利率，超過週年百分之二十者，債權人對於超過部分之利息，無請求權。」亦即僅是超過部分沒有請求權，不表示沒有債權或無效，所以如果借款人已經支付了利息，不能以超過法定約定上限為由，要求貸款人返還已支付的利息。而修法後改規定：「約定利率，超過週年百分之十六者，超過部分之約定，無效。」除了調降了上限外，亦從原本的「無請求權」改為「無效」，所以原則上既屬無效，超過部分沒有債權債務關係，或許已給付的部分可以依不當得利請求權請求返還，然而民法第180條第1項第3款提到「因清償債務而為給付，於給付時明知無給付之義務者，不得請求返還」，貸款人有無可能以此抗辯借款人不得請求返還，可能還有待觀察。

而民法第205條修正除了適用在110年7月20日以後才發生的消費借貸契約，依民法債編施行法第10-1條規定：「修正之民法第二百零五條之規定，於民法債編修正施行前約定，而於修正施行後發生之利息債務，亦適用之。」亦即即便是修正施行前簽的契約，在施行後的利息也同樣適用，簡單來說，一份110年7月20日前簽訂約定年利率為20%的契約，在110年7月20日開始就只能按照16%計算利息，但110年7月20日之前已經產生的利息部分不受影響。

除了民法債權債務關係外，有可能會有人聯想到，如果之後利息約定超過16%，有可能涉犯刑法上的重利罪嗎？首先，刑法第344條規定的是：「乘他人急迫、輕率、無經驗或難以求助之處境，貸以金錢或其他物品，而取得與原本顯不相當之重利者，處三年以下有期徒刑、拘役或科或併科三十萬元以下罰金。前項重利，包括手續費、保管費、違約金及其他與借貸相關之費用。」，其要件除了要符合「乘他人急迫、輕率、無經驗或難以求助之處境」的要件外，另外是「與原本顯不相當之重利」，而以往實務見解有的會認為刑法與民法的規定不同，並不全然認為超過民法規定的法定利率就一定會觸犯刑法上之重罪，此部分大家可以參考先前的《跟人借錢時，利息年利率超過百分之二十就構成重利罪嗎？》一文。